تخطي إلى المحتوى انتقل إلى الشريط الجانبي انتقل إلى تذييل الصفحة

أساسيات التحليل المالي للشركات الصغيرة والمتوسطة

يعد التحليل المالي أحد الأدوات المالية التي تتيح للشركات فهم وضعها المالي الحالي، وتقييم قدرتها على تحقيق أهدافها المالية المستقبلية، ولكن ما هي أهميته؟ وما المقصود بتحليل النسب المالية؟ هذا ما سنتحدث عنه في هذا المقال.

basics of financial analysis

ما المقصود بالتحليل المالي؟

يقصد به دراسة الأرقام والبيانات المالية التي تتعلق بنشاط الشركة، ومن خلال هذا التحليل، يتم تحديد أسباب تحسن أو تراجع الأداء المالي للشركة على مدى فترة زمنية محددة.

 يتضمن أيضاً دراسة التوقعات المالية المستقبلية للشركة وتحليل مدى قدرتها على تحمل المخاطر المالية، كما أنه يستخدم لتحديد قوة وضعف الشركة وقدرتها على تحقيق الأرباح.

يتألف التحليل المالي من عدة مكونات، ومن أهم هذه المكونات:

 التحليل الأفقي

يستخدم التحليل الأفقي لمقارنة النتائج المالية للشركة على مدى فترات زمنية مختلفة.

 التحليل العمودي

 يستخدم التحليل العمودي لمقارنة النتائج المالية للشركة مع منافسيها في السوق.

ويشمل التحليل المالي أيضاً ما يلي:

التحليل النسبي

 يستخدم التحليل النسبي لتحليل العلاقات بين العناصر المالية المختلفة في بيانات الحسابات الختامية

التحليل النقدي

يستخدم التحليل المالي النقدي لتحديد مدى توافر السيولة للشركة وقدرتها على الوفاء بالتزاماتها المالية.

كما يعتبر التحليل المالي من الأدوات الهامة التي يعتمدها مقدمي خدمة الاستشارات المالية، حيث يعمل على تحليل البيانات المالية للشركة وتقييم أدائها المالي والاقتصادي.

ومن خلال هذا التحليل، يمكن للشركة أن تحدد مدى نجاحها في تحقيق أهدافها وتحديد ما إذا كانت بحاجة إلى تغيير استراتيجياتها المالية لتحسين أدائها.

أهمية التحليل المالي للشركات الصغيرة والمتوسطة

الشركات الصغيرة والمتوسطة المتخصصة في الأعمال التجارية والخدمات المالية والصناعية وغيرها من القطاعات، هي الركيزة الأساسية للاقتصاد.

فهي تمثل أكثر من ٩٠٪؜ من إجمالي عدد الشركات في العالم ولتحسين أدائها، يجب عليها تحليل نتائج أعمالها المالية وقياس أدائها من حيث الربحية والسيولة والديون.

متى يتم التحليل المالي؟

يتم تحليل القوائم المالية غالبًا، عندما تنتهي السنة المالية للشركة، وتشمل هذه القوائم الدخل والميزانية والتدفقات النقدية.

وتحتاج الشركات الصغيرة والمتوسطة إلى التحليل المالي؛ من أجل تحديد أدائها ومدى تحقيقها للأهداف المالية المطلوبة.

يتم تنفيذه عادة عندما تحتاج الشركة إلى إصدار بيانات مالية أو عندما تخطط للتوسع أو الاستثمار في أنشطة جديدة. كما يتم استخدامه عند الحاجة إلى تقييم الشركة لتحديد قيمتها الحقيقية، أو عند الحاجة إلى تحديد نقاط القوة والضعف الرئيسية في أدائها المالي.

كيف يتم تحليل البيانات المالية؟

تتكون القوائم المالية من بيان الدخل والميزانية العمومية وتدفقات النقدية، وتقوم الشركات بتحليل هذه البيانات بواسطة العديد من التقنيات المختلفة، بما في ذلك تحليل النسب المالية وتحليل التدفقات النقدية.

لتحليل القوائم المالية بشكل صحيح، يجب أن تتبع الخطوات التالية:

تحليل القائمة الرئيسية للدخل 

تحديد الإيرادات الإجمالية، وتحليل نسبة النمو بين السنوات المختلفة.

تحليل تكلفة المبيعات الإجمالية؛ لتحديد هامش الربح.

تحليل النفقات العامة والإدارية؛ لتحديد الربح الصافي.

تحليل القائمة الرئيسية للمركز المالي

تحليل الأصول، والتحقق من أنها مرتبطة بالمتطلبات المالية للشركة.

تحليل الخصوم والتحقق من أنها متوازنة بشكل صحيح بين القروض ورأس المال المساهمين.

كما يتم تحليل القوائم المالية من خلال عدة مؤشرات مالية مثل:

مؤشرات الربحية: وتشمل هذه المؤشرات صافي الربح والهامش الربحي والعائد على الاستثمار.

مؤشرات السيولة: وتشمل هذه المؤشرات السيولة العامة والفورية ومدة الدورة النقدية.

مؤشرات الديون: وتشمل هذه المؤشرات نسبة الدين لحقوق الملكية ونسبة الدين للرأسمال العامل.

أدوات تحليل الأداء المالي للشركات

1- القوائم المالية: توفر القوائم المالية معلومات عن الأداء المالي للشركة، وهي تتضمن القوائم الدخل والميزانية والتدفق النقدي.

2- تقارير المحللين الماليين: يقدم المحللون الماليون تحليلًا مفصلًا للشركة، ويمكن الاعتماد على توصياتهم في اتخاذ القرارات المالية.

3- قواعد البيانات المالية: تحتوي قواعد البيانات المالية على معلومات عن الأداء المالي للشركات.

ما هو تحليل النسب المالية؟

تحليل النسب المالية هو جزء من تحليل الأداء المالي، ويتمثل في حساب وتحليل مجموعة من النسب المالية التي توضح العلاقة بين الأرقام والبيانات المالية الأساسية للشركة.

وتشمل هذه النسب، نسب السيولة والربحية والديون والعوائد، ويستخدم تحليل النسب المالية لتقييم القدرة التنافسية للشركة وتحليل أدائها المالي واستخدامات رأس المال.

يمكن أن يكون التحليل المالي أداة قوية للمساعدة في تحديد أهدافك المالية وتحقيقها؛ فهو يوفر لك نظرة شاملة على حالة الشركة أو المؤسسة المالية، بما في ذلك الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات، ويساعد في اتخاذ القرارات المالية الصحيحة

مفاهيم هامة خاصة بتحليل أداء الشركات المالي

قبل البدء في تحليل البيانات المالية، يجب على المسؤولين في الشركات الصغيرة والمتوسطة فهم بعض المفاهيم الأساسية للتحليل المالي، ومنها:

1- الدخل الإجمالي

هو المبلغ الإجمالي الذي يحققه الشركة من جميع العمليات التي تقوم بها.

2- النفقات الإجمالية

 هي المبالغ التي تنفقها الشركة على العمليات اليومية والاستثمارات وغيرها.

3- الأرباح الصافية

هي الفرق بين الدخل الإجمالي والنفقات الإجمالية، وتعتبر مؤشرًا هامًا لوضع الشركة المالي.

total expenses

أهم أهداف التحليل المالي وكيف يمكن أن يساعدك في تحقيق أهدافك المالية

يعتبر التحليل المالي أحد الأدوات الهامة لأي شركة، حيث يساعد على تحسين عمليات الإدارة المالية، وتحقيق الأهداف المستقبلية للشركة.

ويتضمن العديد من الأهداف الهامة، ومن أهم هذه الأهداف:

  1. تقييم الأداء المالي

يعتبر تحليل الأداء المالي واحداً من أهم أهداف التحليل المالي. فهو يساعد في تقييم الأداء المالي للشركة أو المؤسسة المالية من خلال تحليل الإيرادات والمصروفات والأرباح والخسائر.

وعندما يتم تحديد مستوى الخسائر، يمكن للشركة اتخاذ الإجراءات اللازمة لتحسين الأداء المالي وتحقيق الأهداف المطلوبة.

  1. تحديد المشكلات المالية

 يمكن للتحليل المالي أن يساعد في تحديد المشكلات المالية في الشركة أو المؤسسة المالية، فعند تحديد هذه المشكلات، يمكن اتخاذ الإجراءات اللازمة لحلها وتجنب المخاطر المحتملة.

  1. توفير البيانات المالية الدقيقة

يعتبر تحليل الأداء المالي أحد الأهداف الرئيسية لتوفير البيانات المالية الدقيقة والمفصلة، فهو يساعد على جمع البيانات وتحليلها وتوفيرها لأعضاء المؤسسة المالية والشركاء والمساهمين.

ومن خلال توفير هذه البيانات، يمكن اتخاذ القرارات المالية الصحيحة وتحقيق الأهداف المالية.

٤- اتخاذ القرارات الاستثمارية

تساعد عملية التحليل المالي للشركات الصغيرة والمتوسطة على اتخاذ القرارات الاستثمارية الصحيحة، وذلك من خلال تحليل البيانات المالية والتوقعات المستقبلية.

في الختام، يمكن القول أن التحليل المالي يعتبر أحد الأدوات الأساسية للتقييم واتخاذ القرارات المالية الصحيحة في الأعمال التجارية، فهو يوفر لنا العديد من المعلومات الهامة التي تساعدنا في تحديد قوة وضعف الشركات وتحديد الخطوات اللازمة لتحسين الأداء المالي، لذلك، فهو ضرورياً لجميع المستثمرين ورجال الأعمال الذين يسعون إلى تحقيق النجاح والاستقرار في عالم الأعمال.

اترك التعليق